会计师新道德声明出台 防洗钱与‘恐怖’融资

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陈婧
2014年10月30日

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陈婧　报道
jingchen@sph.com.sg
新加坡特许会计师协会出台新道德声明，要求职业会计师采取更全面措施，防止洗黑钱和恐怖主义融资活动。
将于后天（11月1日）生效的《道德声明200》（Ethics Pronouncement 200）中规定，包括公共会计师在内的所有职业会计师和会计机构，要具备更完善的反洗黑钱、对抗恐怖主义融资活动的内部监管系统、客户精密审核流程等。
声明中的新规定，包括要求会计师事务所在雇佣及培训员工时采取更多把关措施。根据这项规定，会计师事务所应定期为员工提供培训课程，让他们了解关于反洗黑钱、对抗恐怖主义融资活动的相关法规和手段。
新道德声明也为原有条例增添更多指导性内容，协助会计师更好地遵守现有规定。例如，发现客户不愿意提供任何相关信息时，会计师应思考这一行为是否可疑、是否值得向可疑交易呈报处（Suspicious Transaction Reporting Office）报告。
部分规定明年5月推行
为了给业者充分的准备时间，新道德声明中的部分规定将从明年5月开始推行。
这份由新加坡特许会计师协会（Institute of Singapore Chartered Accountants，简称ISCA）工作小组制定的新声明，也获会计与企业管制局（ACRA）采用，适用于所有向该局注册的公共会计师及会计机构。不遵守规定的业者，将面对这两家机构的调查。
会计与企业管制局和特许会计师协会昨天共同发表文告指出，新声明是配合全国风险评估（National Risk Assessment）首份调查报告的发表而制订。
由内政部、财政部和金融管理局主导的全国风险评估，在今年1月发表的首份报告中指出，新加坡作为开放的金融中心和交通枢纽，面对潜在的跨境洗黑钱和恐怖主义融资风险。尽管许多行业如银行和赌场都已实施严格举措，但仍有一些行业的监管有待加强，其中包括会计行业。
文告指出，参照国际最佳范例和国际反洗黑钱机构建议制定的新道德声明，将进一步巩固我国做为可信赖的国际金融与商业中心的地位。
会计与企业管制局局长叶耀祖说，公共会计师在对抗洗黑钱和恐怖主义融资活动上，扮演着保护公共利益的“哨兵”角色，“这份声明及时响应了近期的国际发展，并将确保公共会计师的诚信与独立性。”
特许会计师协会会长余福金则表示，希望职业会计师在对抗洗黑钱和恐怖主义融资活动中扮演更重要角色的国际呼声日渐高涨，协会在此时推出声明，对本地会计从业者非常实用。


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